• 索 引 号:015126183-201703-023902
  • 主题分类:财政预决算公开
  • 发布机构: 嵩明县人民政府
  • 发文日期:2017-03-09 08:33
  • 名  称:嵩明县2016年地方财政预算执行情况和2017年 地方财政预算(草案)的报告
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县十六届人大一次会议文件之二十二

嵩明县2016年地方财政预算执行情况和2017

地方财政预算(草案)的报告

—2017215在县第十六届人民代表大会第一次会议上

嵩明县财政局

各位代表:

受县人民政府的委托,现将嵩明县2016年地方财政预算执行情况和2017年地方财政预算(草案)提请会议审议,并请政协委员和列席人员提出意见。

一、2016年地方财政预算执行情况

2016年,在县委、县政府的正确领导下,在县人大和县政协的监督支持下,全县财税部门认真执行县十五届人民代表大会第四次会议通过的各项决议,采取积极有效措施,夯实财源基础,狠抓财政收入,优化支出结构,顺利完成了各项收支任务。

(一)一般公共预算收支执行情况

全县一般公共预算总收入完成17.4亿元,完成年初预算(以下简称预算)108%,比上年增3.08亿元,增长22%。其中:地方一般公共预算收入完成115295万元,完成年初预算110000万元的105%,同比增 10483万元,增长10%;一般公共预算支出完成220724万元,同比增8651万元,增长4.1%,其中:县本级支出151548万元,完成年初预算126610万元的120%,比上年141923万元增9625万元,增长6.8%

全县地方一般公共预算收支平衡情况:地方一般公共预算收入115295万元、中央税收返还收入4479万元、上级一般性转移补助收入53968万元、上级专项补助收入70030万元、上年结转987万元、调入预算稳定调节基金79万元,收入方总计244838万元;一般公共预算支出220724万元、上解支出44908万元、年终结余-20794万元、减结转下年支出858万元后,净结余-21652万元,预计通过向上争取营改增及新区调整体制补助资金达到收支平衡。

  (二)政府性基金预算收支执行情况

全县政府性基金预算收入完成71693万元,同比增27942万元,增长63.9%;全县政府性基金预算支出完成81889万元,同比增40207万元,增长96.5%

全县政府性基金预算收支平衡情况:政府性基金预算收入71693万元、上级专项补助2847万元、专项政府债券转贷资金收入17000万元,收入方总计91540万元;政府性基金预算支出81889万元、上解上级支出8617万元、年终结余1034万元,减结转下年支出273万元后,净结余761万元。

(三)国有资本经营预算执行情况

全县国有资本经营预算收入200万元,国有资本经营预算支出200万元,专项用于落实国有企业的扶持政策,达到收支平衡。

(四)社会保险基金预算执行情况

全县社会保险基金收入完成19595万元,占年初预算27800万元的71%;社会保险基金支出完成16899万元,占年初预算支出25248万元的67%。

以上均为快报数,待新区财政局审核批复财政总决算后才能正式确认,如有变化,届时向县人大常委会作专题报告。

二、攻坚克难、奋力拼搏,2016年财政工作顺利完成

2016年,在宏观经济形势极为复杂、地方预算增收空间严重受限的情况下,全县财税部门紧紧围绕收入目标任务,在县委县政府的坚强领导下,全面落实各项财政政策和省市(新区)经济工作会议精神,努力克服增收节支双重压力,千方百计保增长,全力以赴惠民生,财政收入目标顺利完成,各项改革稳步推进,财政保障能力不断增强。

(一)强征管稳增收,收入组织工作稳步推进

一是加强部门对接,准确把握税源脉搏。积极主动对接联系税务部门,坚持深入一线开展税源调研,按月收集全县各经济行业及重点企业的收入增减情况,开展收入预测分析与动态分析,及时掌握税源、税收、税负动态变化情况。二是加大服务督促力度,执行领导挂钩联系税收制度。帮助各镇(街道)、园区和重点纳税企业(单位)解决实际困难和问题,督促指导做好税收工作,加强收入督导跟踪,采取硬措施、硬办法咬住进度。三是加大欠税清缴力度,确保颗粒归仓配合税务部门加大对欠税企业的催报催缴力度,确保应征税款应收尽收,积极协调增值税调库指标,提高增值税的完成比例;梳理过境道路建设项目,清查税款,确保应缴税款足额按时入库。

(二)抓项目促发展,财政保障能力发挥新优势

一是加大项目资金争取力度。认真把握国家宏观政策导向,抢抓政策机遇,争取中央、省、市(新区)补助资金118642万元、融资104.25亿元,支持贵昆路、杨嵩大道、国道213等道路和建制村、新华书店等项目建设;二是大力支持服务企业发展。为61家企业争取技术改造、工业和信息化发展、化解煤炭行业过剩产能补助等23项财政补助项目资金共计3826万元,严格把关审核拨付省市下达我县两个10万元微型企业培育工程资金468万元、县级配套资金117万元;三是积极落实金融扶持政策。申请并发放县域金融机构涉农贷款增量奖励资金138.61万元、农村金融机构定向费用补贴资金864.84万元;累计发放贷免扶补创业小额贷款4924323万元。

(三)倾财力强三农,农村经济建设展现新成果

认真贯彻各级各项强农惠农政策,财政用于三农的资金达到28679万元。一是全面落实各项惠农补贴政策。严格按要求拨付中央农业支持保护补贴1356.7万元,补助面积21.6万亩,完成2015年国家退耕还林资金245.87万元和中央财政农机购置补贴130万元的兑付工作;二是大力支持现代农业发展。完成牛栏江镇和小街镇高标准农田建设项目及科技示范推广项目建设,投资1365万元建成高标准农田9800亩、科技示范推广2045亩、田间道路10.45公里、衬砌渠道14.6公里、配套渠系建筑物183座,科技培训908人次;三是顺利推进农村综合改革项目。整合资金8321万元实施一事一议财政奖补普惠制项目106个,整合资金2180万元实施山脚村美丽乡村项目建设和海潮村、龙街居委会的“四位一体”项目建设,争取资金360万元完成落水村、李官村等4个省级重点村建设;四是稳步推进扶贫工作。争取国家中长期贷款1638万元和地方政府债券1340万元,安排各级财政资金1500.5万元,全力支持全县易地扶贫搬迁和扶贫工作。

(四)调结构惠民生,社会保障水平得到新提升

坚持以人为本,把和谐社会建设贯穿财政工作的各个环节,投入民生保障的重点支出资金达18.75亿元。一是支持教育事业优先发展。及时拨付义务教育学校公用经费2274.6万元,巩固义务教育经费保障机制改革成果;争取和安排资金1822.28万元,使普通高中、中等职业学校家庭经济困难学生享受国家助学金、中职教育免学费和省政府奖学金等政策;争取和安排资金2768.76万元,落实农村义务教育学生营养改善计划;拨付资金1815.72万元,为31524人次在校义务教育寄宿制学生提供生活补助;安排资金970万元,完成县一中、实验中学、县四中、职业中学、机关幼儿园和嵩阳一中的校舍维修及设备购置;二是推进医疗公共卫生体系建设。争取和安排资金5410万元,支持基层医疗卫生机构正常运转,确保公共卫生服务项目和医改政策落实到位;三是支持社会保障体系建设。筹集社会保险基金19595万元,落实企业退休职工养老保险金、城乡居民基本医疗保险和养老保险各项政策;争取和安排资金3908万元,落实提高城乡低保标准和补助水平政策;争取和安排资金3209万元,落实农村五保、孤儿抚恤和残疾人救助等保障政策;四是保障性安居工程建设顺利推进。拨付资金30141.38万元,确保10600套保障性住房项目的顺利建设。

(五)抓改革建机制,财政服务能力实现新突破

按照财政改革发展的要求,全面落实细化财政改革各项制度措施。一是探索启动专项转移支付资金基层项目库建设工作。举办专项转移支付项目库建设培训会,全面清理整合专项转移支付资金,逐步建立专项转移支付项目库;二是扎实推进公务用车改革制度。对未达报废标准的270余辆涉改车辆进行封存,对全县100辆保留车辆统一喷涂公务用车标识,99辆执法执勤用车安装北斗卫星定位系统终端,组织统计上报车况较差、不达标准、到期报废的车辆,并统一集中报废;三是全面规范国有资产监管工作。启动全县行政事业单位国有资产清查工作,制定《嵩明县国有资产监督管理暂行办法》和《嵩明县政府投融资公司管理暂行办法》,进一步明确各部门的监管职责分工及职责落实期限;四是开展行政事业单位内部控制规范建设工作。对全县93家预算单位开展内部控制基础性评价,对县公安局、伟诚蔬菜种植有限公司等四家单位(企业)的会计信息质量进行抽查,组织财会人员继续教育及职称和从业资格考试。

(六)强监督重管理,资金使用效益取得新成效

认真执行新《预算法》、《会计法》等法律法规,自觉接受人大、政协和社会各界的监督。一是硬化预算编制监督审查。进一步加强“零基”预算管理,编制综合财政支出预算,统筹安排预算内资金,规范收支审批,严格落实预算追加制度,强化预算监督力度。将全县56家一级预算及其下属二级预算单位全部纳入部门预算管理,规范了财政预算分配程序;二是加强财政资金安全检查。对全县99家预算管理单位的非税收入收缴、专项资金使用、结余及存量资金情况进行检查,盘活存量资金2281.18万元,扎实开展整治小金库、违规使用专项资金专项清理行动,全年组织开展2015年政府债务置换资金使用情况、春季学期教育收费、道路基础设施建设征迁安置等专项资金监督检查10余次;三是稳步推进预决算信息公开工作。印发《关于批复2016年县级部门预算的通知》(嵩财预〔201618)和《嵩明县财政局关于全县各预算单位2015年部门决算批复的通知》(嵩财库〔201697) ,指导全县所有使用财政拨款的部门按时公开部门预决算和三公经费预决算情况;四是加大政府采购监管力度。进一步规范政府采购行为,提高政府采购效益,全年采购金额共计3074万元,比采购预算节约采购资金156万元,资金节约率为4.84%五是强化政府性债务管理。规范政府举债融资机制,新增专项政府债券1.7亿元;妥善处理存量政府债务,完成存量政府债务置换13.92亿元;落实政府债务偿还机制,足额支付政府债券利息及费用10175.91万元。

各位代表:本届政府任期的四年,是财政综合实力稳步增强的四年全县财政总收入从2013年的13.89亿元增加到17.4亿元,年均增长5.79%,一般公共预算收入从2013年的9.03亿元增长到11.53亿元,年均增长6.31%,收入规模不断扩大;这四年,是财政民生支出不断加大的四年。全县一般公共预算支出规模不断扩大,从2013年的17.01亿元增加到22.07亿元,年均增长6.73%。用于各项民生事业的资金支出从2013年的14.47亿元增加到18.75亿元,年均增长6.69%,其中:教育支出、农林水事务支出、住房保障支出、文化与体育传媒、科学技术支出年均增幅分别为2.93%4.4%33.87%8.07%7.57%这四年,是财政保障能力不断提升的四年。不断加大与省、市(新区)的沟通汇报,累计争取上级资金47.61亿元,全部用于支持公益性基础设施建设项目;不断强化融资工作,创新融资模式,全县基础设施和园区建设融资累计达151.66亿元;这四年,是财政体制改革不断推进的四年。始终把深化改革作为推动发展的重要抓手,着力解决制约科学发展的体制机制问题。积极推进县乡财政体制改革,促进财力和事权融合匹配;细化预算编制、强化预算监督,全面实行综合预算管理;深化国库集中支付改革,建立政府性债务风险管理和预算绩效管理机制体系;这四年,是财政监管水平不断提高的四年。不断改进监督方式,深入推进监督机制创新,强化国有资产监管,实现保值增值;不断建立完善财政资金监督检查机制,加强财政资金监管,提高财政资金使用效益;加大政府采购改革力度,累计完成政府采购支出10256万元,节约采购资金1036万元,节约率达10%;积极推进公务用车制度改革各项工作;严肃财经纪律,加强会计监督管理。    

过去四年,全县财政收支平稳有序,民生投入持续加大,改革创新不断推进。这些成绩的取得,是县委、县政府正确领导的结果,是县人大及其常委会、县政协监督与关心的结果,也是社会各界对财政工作理解和支持的结果。在看到成绩的同时,我们也清醒地认识到面临的困难和问题:一是财政收支矛盾更加突出。由于经济下行压力持续,重点税源缺乏、拉动性新增税源少,财政收入保持持续增长的难度进一步加大,可支配财力不足,满足民生等公共事业及重点建设支出的刚性需求困难重重;二是财政支持发展压力较大,保障能力仍然较弱,对经济发展的宏观调控功能和引导能力不足;三是财政科学化精细化管理水平需进一步提升,财政改革需进一步深化,财政资金使用效益需进一步提高;四是政府债务负担较重,防范和化解财政风险的任务艰巨;五是随着“营改增”政策全面实施及昆明市和滇中新区财税体制调整,县级可用财力总体明显减少,预算平衡面临前所未有的压力。对于这些问题,我们将认真分析把脉,找准症结,综合施策,在2017年及今后的工作中逐项加以改进解决。

三、科学统筹、突出重点,合理安排2017年地方财政预算

今年是十六届人民政府的开局之年,对于十三五期间全县经济社会事业发展具有十分重要的意义。今年财政工作的指导思想是:全面贯彻党的十八届六中全会、习近平总书记系列重要讲话和考察云南重要讲话精神以及中央经济工作会议、省第十次党代会、市第十一次党代会和县第十二次党代会精神,始终坚持五位一体总体布局和四个全面战略布局,践行五大发展理念,抢抓发展机遇,坚定发展信心,以科学发展观为统领,深化财税体制改革,改进资金拨付管理制度,充分发挥财政职能作用;优化财政支出结构,盘活存量,用好增量,完善基本公共服务体系,促进社会事业发展,着力改善民生;坚持依法理财,推进预算公开透明,加强政府性债务管理,强化风险防控,促进经济持续健康发展和社会和谐稳定。

预算编制原则:优先保障人员工资及机构运转外,重点用于民生支出、债务化解及扶贫项目整合;分轻重缓急,量入为出,统筹安排项目支出;依法编制、厉行节约、公开透明、绩效引导、零基预算的原则。

根据上述指导思想及预算编制原则,2017年全县财政收支预算安排如下:

(一)全县财政收支预算草案

一般公共预算收入按比2016115295万元增长8%124520万元;政府性基金预算收入安排70000万元;国有资本经营预算收支安排200万元;社会保险基金预算收入安排30601万元、支出安排28900万元,无举借债务情况。

(二)可用财力测算及支出安排

县级一般公共预算收入124520万元,加上级补助收入35650万元,加盘活存量资金调入173万元,扣除上解支出14543万元后,可用财力为145800万元。即2017年一般公共预算支出可安排145800万元,比上年年初预算126610万元增19190万元,增15.2%

2017年县级财政收支矛盾倍加突出,新区调整体制导致本级收入减少,可用财力减少,人员工资等刚性支出增加27536万元,为确保基本支出需要,只能压缩项目支出,项目支出比上年减少8346万元。

政府性基金预算收入70000万元,扣除2013年基数上解8617万元,基金预算支出可安排61383万元。

按照人员支出按实际、公用支出按标准、项目支出按需要与可能的原则,一般公共预算支出的构成是:

1.人员及机构运转等基本支出109390万元(含预留增人增资及车改补贴11410万元、全县综合考核奖5000万元),占总支出的75%,比上年年初预算81854万元增27536万元,增长34%

2.项目支出36410万元,占一般公共预算支出的25%,比上年年初预算44756万元减8346万元,减18.6%

(三)一般公共预算支出中的法定增长和重点支出安排:一是公共安全支出安排11571万元,占总支出的8%,与上年持平。主要是检察院、法院经费上划省级管理,同口径计算,比上年增24%二是教育支出安排43948万元,占总支出的30.1%,比上年增14.1%三是科学技术支出安排2202万元, 占总支出的1.51%,比上年增8.8%四是预备费安排1460万元,按《预算法》规定,预备费按总支出的1-3%安排;五是社会保障和就业支出安排16662万元,比上年增21%六是医疗卫生与计划生育支出安排4439万元,比上年增36%七是农林水事务支出安排13249万元,比上年增13.2%八是住房保障支出安排6241万元,比上年增32.7%

四、坚定信心,苦干实干,全力推进2017年财政工作

今年,我们将全面贯彻县委、县政府决策部署,紧紧围绕本次会议确定的财政工作目标任务,攻坚克难,奋力拼搏,全力做好2017年各项财政工作。

(一)全力以赴争项目,着力培育壮大财源

牢固树立向结构要财源,向改革要财源,向管理要财源的理念,把争取项目资金作为做大做强财源蛋糕的重要抓手,抢抓国家加快实施创新驱动发展战略、建设滇中新区的重要历史机遇,谋划论证储备一批能够带动全局、有前瞻性和支撑辐射作用的项目,力争在现代农业、生态工业、现代服务业等方面争取更多的上级补助资金。充分发挥财政资金的导向、杠杆作用,综合运用财政贴息、补贴、奖励等多种措施,重点支持投资效益好、增税能力强的企业到工业园区落户,通过财政资金引导和激励更多的民间资本及金融贷款投入实体经济,努力培植形成可持续发展的财源项目体系。

(二)多措并举抓征管,圆满完成目标任务

建立完善财税及相关部门联动机制,做到财税信息共享、资源共用,积极开展税收分析和纳税评估,强化税源分类管理,构建全方位、多层次、信息化的现代税收征管体系,实现税收征管的全程动态监控。坚持抓大、控中、管小的原则,严格执行税收政策,完善征管机制,加强对各类潜在税源和零散税源管理,严厉打击偷税、漏税、骗税等违法违规行为,确保应收尽收。进一步规范非税收入管理,推行以单位开票、银行代收、财政统管为模式的非税收入收缴管理方式改革,加强行政事业单位国有资产处置、出租和国有土地有偿出让等收入的征收管理,大力挖掘非税收入潜力,确保非税收入及时足额入库,确保圆满完成本次会议确定的目标任务。

(三)厉行节约保民生,促进社会公平和谐

牢固树立勤俭节约、过紧日子的思想,从预算编制入手,全面落实中央八项规定和省市关于密切联系群众、改进工作作风的有关规定,规范节会经费管理,严格执行公务接待、培训、因公出国等经费管理办法,严格控制人员经费增长;大力调整优化支出结构,进一步压缩三公经费等一般性行政支出,节省的财政资金全部用于民生保障与社会公共服务支出。坚持以人为本,民生优先,全力保障教育、文化、医疗卫生、社会保障等民生支出,全面启动行政事业单位养老保险制度改革,不断完善城乡养老和基本医疗保险制度,积极落实就业政策,建立健全社会救助体系,加强城乡低保制度和贫困医疗救助制度落实。

(四)开拓创新促改革,不断提高服务能力

紧紧围绕全县供给侧结构性改革各项任务,以全面深化改革总揽财政工作,积极推动各项财政改革。继续深化部门预算改革,不断完善零基预算体系,进一步提高预算编制的科学化和精细化水平。完善国库集中支付改革,建立科学规范的财政资金运行体系,提高资金支付效率。健全完善国有资产(资源)的调控监管机制,进一步强化行政事业单位资产管理,推进国有资产(资源)的高效、合理使用。全面落实地方政府性债务管理体制改革要求,规范地方政府举债融资机制,落实政府债务余额管理和预算管理,加强风险预警和应急处置措施,妥善处置存量政府债务,进一步完善借、用、还相统一的管理体制,构建管理规范、规模适度、风险可控、运行高效的管理体系。

(五)务实高效重监督,确保财政资金安全

牢固树立依法理财意识,自觉接受人大、政协和社会各方面监督。建立健全科学有效的财政监督机制,积极推进监督关口前移,形成事前事中有效控制、事后跟踪问效的监督体系。加大对强农惠农、民生保障、重点产业等项目资金的监督力度,确保政策落到实处,资金合规使用。认真做好政府预决算、部门预决算和三公经费公开公示工作,有效保障人民群众的知情权、参与权、监督权。全面推进财政支出预算绩效管理改革工作,构建预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用、绩效缺失有问责的全过程预算绩效管理新机制,优化财政资源配置,提高财政资金使用绩效,促进政府管理效能提升。形成用钱必问效、无效必问责的工作常态。

(六)转变作风强素质,树立财政良好形象

加强财政系统内控制度建设,进一步加强机关作风和干部队伍建设,按照为民、务实、清廉要求,从密切联系群众、规范权力运行、厉行节约、监督管理、科学选人用人等方面入手,不断加强党纪党性教育,建立健全机关作风建设的长效机制,构建风清气正的良好环境,以实际行动取信于民。巩固“两学一做” 学习成果,坚决反对财政管理工作中的形式主义、官僚主义、享乐主义和奢靡之风,根治骄、懒、散、虚,提高财政机关服务基层、服务群众的能力,进一步密切与人民群众的血肉联系,弘扬新风尚、积聚正能量,推动财政改革发展持续健康向前迈进。

各位代表,2017年财政工作充满艰难和挑战,我们将在县委、县政府的领导下,在县人大、县政协的监督指导下,严格按照本次会议确定的目标任务,深入推进财税体制改革,提高财政管理水平,振奋精神,开拓创新,为促进全县经济社会发展做出更大的贡献!

附件:嵩明县2016年本级财政预算调整情况报告

【一般公共预算收入】是指按照现行财政体制规定列入地方预算,直接缴入地方金库的财政收入。具体包括增值税、企业所得税、个人所得税的地方分享部分,营业税、资源税、城市维护建设税、城镇土地使用税、契税、耕地占用税等税收收入以及专项收入、行政性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源(资产)有偿使用收入、其他收入等非税收入。

【一般公共预算支出】是指政府为履行职能需要,通过地方公共财政预算收入安排的用于维持政权运转及支持各项社会事业发展等方面的支出。

营改增】是指以前缴纳营业税的应税项目改成缴纳增值税,增值税只对产品或者服务的增值部分纳税,减少了重复纳税的环节,是党中央、国务院根据经济社会发展新形势,从深化改革的总体部署出发做出的重要决策,目的是加快财税体制改革、进一步减轻企业赋税,调动各方积极性,促进服务业尤其是科技等高端服务业的发展,促进产业和消费升级、培育新动能、深化供给侧结构性改革。

政府性基金预算】是指政府通过向社会征收基金、收费,以及出让土地、发行彩票等方式取得收入,专项用于支持特定基础设施建设和社会事业发展的收支预算。

国有资本经营预算】是对国有资本收益作出支出安排的收支预算。国有资本经营预算应当按照收支平衡的原则编制,不列赤字。

社会保险基金预算】是对社会保险缴款、一般公共预算安排和其他方式筹集的资金,专项用于社会保险的收支预算。

“四位一体”项目建设】是指以“提升农村人居环境、扶持村级集体经济发展、提高农村公共服务水平、支持农村基层组织建设”为主,择优选取村组织凝聚力及战斗力强、有一定经济基础和资源优势、发展潜力大的行政村或中心村进行试点建设。

税收收入】是指按照税收法律、法规规定的标准,在社会再生产的生产、交换、分配、消费各环节向经济单位和个人无偿征收的实物和货币。按现行税种类别,税收收入包括:增值税、消费税、营业税、企业所得税、企业所得税退税、个人所得税、资源税、固定资产投资方向调节税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用和牌照税、船舶吨税(中央科目)、车辆购置税(中央科目)、关税(中央科目)、耕地占用税、契税、其他税收收入。

非税收入】是指下列财政收入:国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体和其他组织根据法律、法规收取的行政事业性收费;政府及其所属部门根据法律、法规和国务院有关规定,为支持公共事业发展,向公民、法人和其他组织无偿征收的具有专项用途的政府性基金;国家机关、事业单位、社会团体和其他组织的国有资产包括流动资产、长期投资、固定资产、无形资产和其他资产,通过出租、转让或者其他方式取得的收益;国有的土地、矿产、场地和其他公共资源的开发权、使用权、冠名权、广告权、特许经营权等,通过招标、拍卖或者其他方式取得的收入;按规定应当上缴国库的国有资本分享的企业税后利润,国有股股利、红利、股息,企业国有产权以转让或者其他方式取得的收益以及依法由国有资本享有的其他经营收益;按照国家规定的彩票资金构成比例筹集的彩票公益金;行政机关、司法机关以及法律、法规授权实施行政处罚的组织依法查处违法案件时取得的罚没财物和追回赃款赃物所形成的罚没收入;住房公积金增值收益扣除计提住房公积金贷款风险准备金后的余额;以国家机关、实行公务员管理的事业单位、代行政府职能的社会团体和其他组织的名义接受的捐赠收入(已指定具体捐赠对象和项目的定向捐赠收入除外);主管部门通过提取管理费、收入分成、下级上解资金或者其他方式集中的所属事业单位的收入;财政性资金账户产生的利息收入。

转移支付】又称无偿支出,它主要是指各级政府之间为解决财政失衡而通过一定的形式和途径转移财政资金的活动,是用以补充公共物品而提供的一种无偿支出,是政府财政资金的单方面的无偿转移,体现的是非市场性的分配关系,是二级分配的一种手段。

部门预算】是指政府各部门依据国家有关政策规定及其行使职能的需要,由基层预算单位编制,逐级上报、审核、汇总,经财政部门审核批准后,报立法机关审议通过,涵盖部门各项收入和支出的综合财政计划。

政府采购】是指各级国家机关、事业单位和团体组织,使用财政性资金,采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、询价、单一来源等采购方式采购昆明市人民政府公布的政府集中采购目录以内或者采购限额标准以上的货物、服务的行为。

【专项政府债券】 由省政府统一发行并按财政管理方式逐级转贷至县级政府的政府债务资金,该类资金主要由对应的政府性基金或专项收入偿还。种类包括专项置换债券和新增专项债券,其中:专项置换债券用于置换清理甄别认定的非地方政府债券形式的存量专项债务,新增专项债券用于发展有一定收益的专项公益性事业的新增政府投资项目。

国库集中支付】是指财政部门将预算资金直接支付到商品及劳务供应者或用款单位的支付方式。改变了过去先将财政资金层层拨付到预算单位,再由预算单位分散支付给收款人的做法,从而有效减少中间环节,减少资金占用,方便单位及时用款,提高资金使用效益。

预算绩效管理】是以支出结果为导向,将绩效目标管理、绩效运行跟踪监控管理、绩效评价实施管理、绩效评价结果反馈和应用管理等纳入预算编制、执行、监督全过程,以提高预算资金的经济、社会和其他效益。

法定增长支出】是指有关法律法规明确规定了支出比例或增长幅度要求的特定支出项目。目前,各级财政一般将支农支出、教育支出、科技支出作为法定支出来安排。

供给侧结构性改革】就是从供给、生产端入手,通过解放生产力,提升竞争力促进经济发展。具体而言,就是要求清理僵尸企业,淘汰落后产能,将发展方向锁定新兴领域、创新领域,创造新的经济增长点。

附件:

嵩明县2016年本级财政预算调整情况报告

经县第十五届人民代表大会第四次会议审议通过,全县地方一般公共预算收入110000万元,比上年完成数增长5%,全县一般公共预算支出安排126610万元,比上年预算数增5.5%;政府性基金预算收入安排150000万元、支出安排141383万元;国有资本经营预算收支安排200万元;社会保障基金预算收入安排27800万元、支出安排25248万元。预算执行过程中受营改增政策、新区体制调整、政策性增支等因素影响,建议将2016年预算收支调整如下:

一、一般公共预算收支调整情况

(一)收入调整情况

地方一般公共预算收入调整为115295万元,比上年104812万元增10%,比年初预算110000万元增5295万元,增4.8%。完成上级下达目标任务115293万元的100%

(二)支出调整情况

地方一般公共预算支出调整为151551万元,比上年141923万元增9628万元,增6.8%。比年初预算安排126610万元增24941万元,增19.7%。其中:上级下达一般性转移支付补助资金增加支出10747万元、调整改革性补贴等12632万元扣除年初预留4500万元后新增支出8132万元、城乡居民基本医疗保险县级配套77万元、政府债券转贷资金利息及费用4998万元、上年结转支出987万元。

(三)平衡情况

地方一般公共预算收入115295万元+中央税收返还4479万元+上级财力性转移支付35684万元+上年结转支出987万元+调入预算稳定调节基金79万元,收入方总计156524万元;地方一般公共预算支出151548万元+上解支出 26625万元+结转下年支出3万元,支出方总计178176万元,当年财政赤字21652万元,预计通过向上争取营改增及新区调整体制补助资金达到收支平衡。

需要说明的是,由于滇中新区结算政策的不确定性,难以预计上级一些清算事项,因此,在财力测算时,上级财力性转移支付及上解支出均以2015年为基数测算,上级若有调整,收支执行结果将发生变化。营改增对地方既得利益的保障未明确,最终执行结果以上级批复为准。

二、政府性基金预算收支调整情况

(一)收支调整情况

政府性基金预算收入调整为71693万元,比上年43751万元增27942万元,增64%。比年初预算150000万元减78307万元,减52%。政府性基金预算支出调整为79315万元,比上年37829万元增41486万元,增109.7%。比年初预算141383万元减62068万元,减44%,其中:调减年初预算安排支出79068万元、上级下达专项债券资金增加支出17000万元。

(二)平衡情况

基金预算收入71693万元+上级下达专项债券资金17000万元,减基金预算支出79315万元、上解支出8617万元,当年结余761万元。

三、国有资本经营预算收支已完成年初预算任务,不作调整

四、社会保险基金预算收支情况说明

(一)社会保险基金预算收支调整情况:社会保险基金预算收入调整为19595万元,比年初预算27800万元减8205万元,减29.5%;社会保险基金预算支出调整为16899万元,比年初预算25248万元减8349万元,减33%

(二)2016年社会保险基金收支说明:

  2016年社会保险基金年初预算收入为27800万元,其中:企业职工基本养老保险基金15090万元,机关事业单位基本养老保险基金12720万元。2016年社会保险基金收入完成19595万元,占年初预算27800万元的71%,其中:企业职工基本养老保险基金收入完成15080万元,机关事业单位基本养老保险基金完成4515万元,主要由于嵩明县于201612月才正式征缴机关事业单位基本养老保险基金,并于201612月征缴了20141012月,2015112月、2016112月共计27个月的个人缴纳的8%部分共计4515万元,将从20171月起,陆续补缴201410-201612月,共计27个月的全额机关事业单位基本养老保险。

  2016年社会保险基金年初预算支出为25248万元,其中:企业职工基本养老保险基金14488万元,机关事业单位基本养老保险基金10760万元。2016年社会保险基金支出完成16899万元,其中:企业职工基本养老保险基金支出完成14485万元,机关事业单位基本养老保险基金支出完成2414万元,占年初预算25248万元的67%,支出主要为发放差额和自收自支事业单位退休职工养老金。全额机关事业单位退休人员养老金从20171月开始发放。





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